Sede de la EBA.

La EBA aprueba unas guías para calcular las pérdidas estimadas. Las autoridades consideran que la excesiva variabilidad dificulta comparar entidades.

La Autoridad Bancaria Europea (EBA, por sus siglas en inglés) ha dado esta semana un paso decisivo para reducir lo que consideran una excesiva e indebida «variabilidad» en las cuentas que reportan los bancos en el Viejo Continente, algo que históricamente ha complicado llevar a cabo una comparabilidad efectiva de las entidades.

La EBA ha aprobado unas guías definitivas sobre los «parámetros de estimación del riesgo» que tendrán que aplicar los bancos en la Unión Europea. Entre otros aspectos, la institución presidida por Andrea Enria delimita la forma en que las entidades pueden calcular la posibilidad de impago y el grado de pérdida una vez sufrido el impago. Estas aclaraciones por parte de la autoridad bancaria «se focalizan en los principales conceptos y definiciones consustanciales a la calibración de los parámetros de riesgo, en la medida que estos son la base de cálculo de los requerimientos de capital y, por lo tanto, tienen que ser identificados de una manera objetiva», reconoce la EBA, que esta misma semana ha certificado sus traslado desde Londres a París.

La de la deficiente comparabilidad entre bancos europeos es una vieja reclamación de las entidades españolas y tiene uno de sus puntos principales en la forma en que unos y otros calculan sus activos ponderados por riesgo (APR). Estos son clave ya que son los que se utilizan como base (denominador) en las ratios de capital y liquidez. Es decir, que en función de que se estime un mayor o menor volumen de APR, dos entidades con el mismo tamaño pueden ser o no solventes con una misma cantidad de capital.

Hace más de una década que los bancos españoles aseguran que se ven perjudicados por las mayores exigencias contables vigentes en España, que les han forzado históricamente a reconocer un mayor volumen de APR, lo que se ha traducido a su vez en más exigencias de capital. En este sentido, el paso dado por la EBA va en la dirección de reducir estas posibles diferencias y, por lo tanto, eliminar al máximo los agravios nacionales.

Diferenciación asegurada

Desde la EBA reconocen que han tenido que hilar fino a la hora de elaborar su guía, ya que esta vocación por homogeneizar no puede suponer por su lado una restricción a la capacidad de los bancos de gestionar los riesgos a su manera, lo que en última instancia supone una característica esencial de cada entidad. «Las guías permiten una flexibilidad suficiente para desarrollar modelos que aseguren una diferenciación del riesgo y preserven los modelos de sensibilidad al riesgo», aseguran desde la autoridad bancaria.

Uno de los aspectos clave regulados a partir de ahora por la EBA serán los conocidos como «factores de descuento», necesarios para calcular el grado de pérdida una vez sufrido el impago. Para que la comparabilidad de las distintas estimaciones sea lo más homogénea posible, «la EBA ha decidido introducir un concepto simplificado de factor de descuento en el que la tasa de descuento se especifica como euribor (…) más un diferencial fijo del 5%, que tendrán que aplicar las entidades», explican desde la institución encargada de diseñar las normas aplicables al sector bancario europeo.

Las autoridades europeas dan por hecho que la puesta en marcha de estas guías supondrá un impacto seguro en la forma en que los distintos bancos calculan sus riesgos. La práctica totalidad de entidades que utilizan modelos internos tendrán que adaptarse a las nuevas directrices comunes.

La medida, que tendrá que estar plenamente en vigor como muy tarde en 2021 (aunque se deberá empezar a implementar mucho antes), tendrá, además, un impacto en cuanto a las exigencias de capital requeridas a cada banco. ¿Cuánto? Desde la EBA no se atreven a hacer todavía una estimación, siquiera aproximada. «La materialidad de estos cambios tendrá que ser evaluada», reconocen.

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